Curso Fluxo de Caixa

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Fluxo de Caixa é um Instrumento de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.
De fácil elaboração para as empresas que possuem os controles financeiros bem organizados, ele deve ser utilizado para controle e, principalmente, como instrumento na tomada de decisões.
O Fluxo de Caixa deve ser considerado como uma estrutura flexível, no qual o empresário deve inserir informações de entradas e saídas conforme as necessidades da empresa.
Com as informações do Fluxo de Caixa, o empresário pode elaborar a Estrutura Gerencial de Resultados, a Análise de Sensibilidade, calcular a Rentabilidade, a Lucratividade, o Ponto de Equilíbrio e o Prazo de retorno do investimento. O objetivo é verificar a saúde financeira do negócio a partir de análise e obter uma resposta clara sobre as possibilidades de sucesso do investimento e do estágio atual da empresa.
A gestão operacional (curto prazo) das empresas implica a definição de objetivos cuja execução é efetuada através da tomada de decisões. Após o estabelecimento das metas a tomada de decisões torna-se, no entanto, necessário que o administrador da empresa proceda ao denominado controle de gestão no sentido de garantir que os objetivos delineados sejam efetivamente alcançados.
A má gestão do fluxo de caixa é responsável pela maioria dos fracassos empresariais. Pois, se tratando das movimentações financeiras da microempresa, não poderá haver erros. A defasagem no caixa, sem dúvidas, pode levar a falência.
São vários os fatores que afetam o fluxo financeiro das microempresas, por exemplo, as taxas de juros abusivas e cortes de créditos. Por isso, a ferramenta fluxo de caixa se torna fundamental a toda empresa, seja ela de qualquer espécie, pois todas estão sujeitas a estes e outros fatores prejudiciais.
Com os dados obtidos através do fluxo de caixa será possível controlar as movimentações financeiras assim, auxiliará nas tomadas de decisões e irá preveni-la de possíveis riscos ao seu desempenho.
A rotina que a microempresa vivencia diariamente é o que determinará seu futuro. Ou seja, se as suas entradas e saídas diárias estiverem devidamente registradas, de forma metódica e organizada na ferramenta fluxo de caixa, os riscos serão menores e ela será capaz de cumprir suas obrigações e realizar novos investimentos.
Contudo, o uso da ferramenta fluxo de caixa torna-se indispensável, pois, auxilia no controle dos recursos monetários e nas tomadas de decisão. É uma importante ferramenta que necessita ser elaborada com eficiência para a maximização dos resultados econômicos da microempresa dessa forma, seu crescimento será notável.
O uso da ferramenta de fluxo de caixa auxilia o gestor na identificação (especialmente prévia, mas também posterior) das sobras e faltas no caixa, possibilitando ao gestor planejar melhor suas ações futuras ou acompanhar seu desempenho.
O ideal é o acompanhamento diário do fluxo de caixa, porém pode ser feito com períodos maiores (semanal ou até mesmo mensal) dependendo da sua movimentação. Porém, períodos menores permitem maior eficiência no controle do fluxo de caixa, mas em compensação gera maior esforço ou custo de acompanhamento. É indispensável encontrar um ponto de equilíbrio em suas finanças.
Com esta ferramenta é possível planejar, para evitar que a microempresa passe por situações de alto custo de crédito, taxas de juros elevadas, redução nos faturamentos e outros fatos que poderão prejudicá-la futuramente.
A separação do dinheiro pessoal e o dinheiro da empresa devem ser feito mensalmente ou até semanalmente, se for o caso. Mas, sangria no caixa para uso fora dos gastos da empresa não deve existir. Essa é uma ação prejudicial à mesma, pois, não se deve misturar a vida particular do administrador com as finanças da empresa. A ferramenta fluxo de caixa poderá ser mal interpretada se haver saídas para fins pessoais. Por isso, a necessidade de fazerem-se as retiradas mensalmente ou semanalmente com fim de pró-labore.
Com o uso correto desta ferramenta é possível saber se a microempresa esta dando lucro, pois pode estar ocorrendo defasagem no caixa, fruto de um ciclo financeiro inadequado.

Fonte: Sebrae

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